Hur får man bäst pengar ur eget bolag

Det var länge sedan jag drev eget men titta på de s.k 3:12-reglerna som anger hur mycket aktieutdelning du kan ta ut med 20% skatt. Det i kombination med ett löneuttag upp till gränsen för statlig skatt ger mer netto än att ta ut höga löner. Avsätt också maximalt belopp till en pensionsförsäkring, 35% av lönen tror jag det är.

Styrelsearvoden beskattas som lön. Så har frugan lön någon annanstans så får ni väl räkna på om det finns någon poäng.

Du tar ut upp till ca 42000 i lön före skatt, dvs håll dig under gränsen för statlig skatt. Sedan kan du ta ut lågbeskattatd utdelning enligt blankett K10, men man kan lika gärna låta pengarna stå kvar i företaget. Eftersom utdelning görs med beskattade pengar behöver man inte anstränga sig för att få ner vinsten vid räkenskapsårets slut (t.ex köpa dyra prylar som företaget egentligen inte behöver just nu). Innestående lågbeskattad utdelning räknas upp med en viss procentsats varje år.

Det är en fördel att inte ha kalenderår som räkenskapsår i aktiebolaget, efterosm det då är enklare att fördela saker så att löneuttaget blir så jämnt som möjligt även om företagets verksamhet går upp och ner.

Om du har ett rum som enbart används av företaget kan du ta ut hyra. Hyran ska vara marknadsmässig och beskattas som inkomst av kapital. Till skillnad till "vanlig" uthyrning får man då nästan inte göra några avdrag alls, men det är ändå en bra sätt att ta ut lite pengar.

Ska man vara strikt är det inga räkningar som företaget kan betala, om man har nytta av det även privat. En mobiltelefon + abonnemang är OK. Om samtalen ingår i den fasta månadsavgiften får man även använda den privat. Kostnad för bredband kan vara värt ett försök, men man måste vara beredd på att "åka dit" på det om det blir en skatterevision. En dyr platt-TV är en inte bra att ta på företaget. Eftersom man kan få en straffavgift i procent vid en skatterevision är det väl "taktiskt" att hålla ner beloppen för sådant som ligger i gråzonen.

Vill du ha en ny och fin bil kan det vara lönsamt att ha den på företaget och bli beskattad föf förmånen. Det är dock alltid billigare att ha en äldre begagnad bil privat.

Du får inte betala mer än marknadsmässig ersättning till frun, och det måste gälla arbete som faktiskt utförts.

Företaget får betala kaffe och annan förtäring som inte kan räknas som mat. Godis är OK, men t.ex smörgåsar blir en gråzon. Företaget kan bara köpa mängder som är rimliga för din egen förbrukning.

Ja det är lite detta som jag själv kommit fram till, man kan inte göra speciellt mycket. Jag har inget intresse av att köpa en massa prylar jag inte behöver genom företaget.

Vad jag bestämt mig för att göra är:

Ta en månadslön: 70,000

Frun får lön: 5000

Hyra för ett kontorsrum i huset: 4000

Flytta internet och mobilabonnemang till bolaget

På detta har jag då också ett utdelningsutrymme på 450,000 per år.

Om du samlar på dig "tillräckligt" många mijoner i företaget (beskattade) så kan du i framtiden låta företaget vara vilande i 5 år och få ut pengarna med 25% skatt (+ att de redan är beskattade med vinstskatt i bolaget). Det är en något lägre beskattning än den på lön upp till ca 42 000:- per månad, och mycket bättre än på den delen av lönen som överstiger ca 42 000:- per månad.

Vill du maximera på riktigt lång sikt och inte behöver 70 000:- i lön per månad kan du alltså lägga dig på t.ex 42 000:- per månad + maximal lågbeskattad utdelning, och satsa på att bygga upp ett så stort beskattat kapital som möjligt i bolaget.
Under de 5 "karensåren" får bolagets beskattade kapital vara investerat på t.ex börsen, men kravet på att man inte får vara verksam i bolaget under de 5 åren gör att det troligen är bäst att låta någon annan sköta det (diskretionär förvaltning).
Man kan ta ut schablonbeloppet som lägbeskattad utdelning under de 5 "karensåren".

Lite info:
www.foretagande.se/bokforing-wiki/lat-bolaget-vila-i-fem-ar
revisorhelsingborg.se/tradabolag-525-bolag-karensbolag/

Det kan vara vettigt att ta ut lite mer lön än gränsen för statlig skatt, för att maximera pensionen. Den gränsen ligger några tusenlappr högr, minns inte exakt i huvudet.

Jo jag känner till 5 års regeln, och hoppas att den ska bli aktuell någon gång i framtiden.

Jag går från en rätt mycket högre lön i anställning och har därför valt att gå ned till 70k för att känna efter lite där.

Jag får jobba mig ner därifrån. Jag har dock fått en hyfsad dagsrate i detta uppdrag och jag borde kunna hålla mig på den nivån och möjligen lite högre i framtiden.

Driver AB med några anställda.

3:12-reglerna är ett bra sätt att få ut pengar. Det är inte så billigt som det låter då pengarna beskattas i två led. Men tjänar man mycket så är det klart bättre än statlig inkomstskatt.

Du kan anställa din fru. Det finns inga myndighetskrav på att hon ska vara en effektiv medarbetare. Risken är bara att hon blir en belastning för företaget om lyckan vänder. Är det sen så att ni bygger er privatekonomi på att båda får lön blir det ju dubbelt jobbigt om firman går dåligt.

Teknik och kontorsmateriel är väl sådant som är enklast att köpa på firman. Mobiltelefoner, datorer, skrivare, penna papper osv. Sen går det säkert att slänga in lite verktyg och annat lite beroende på vad du sysslar med. Antalet produkter måste stå i proportion till hur stor firman är. Det är nog dåligt att tappa bort två telefoner i månaden.

Nyttja inköpsförmånerna lagom mycket så kommer du undan.

Tack för bra input!